（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發放貸款的；

　　（二）未按本辦法規定簽訂借款合同的；

　　（三）與借款人串通違規發放貸款的；

　　（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產投資、股權投資以及國家禁止生產、經營的領域和用途的；

　　（五）超越或變相超越權限審批貸款的；

　　（六）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的；

　　（七）嚴重違反本辦法規定的審慎經營規則的其他情形的。

　　第八章  附則

　　第四十條 貸款人應依據本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規程。

　　第四十一條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

　　第四十二條 本辦法自發布之日起施行。

　　附件：

　　流動資金貸款需求量的測算參考

　　流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產成品）、現金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業、經營規模、發展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業金融機構根據借款人當期財務報告和業務發展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：

　　一、估算借款人營運資金量

　　借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：

　　營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數

　　其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)

　　周轉天數=360/周轉次數

　　應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額

　　預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額

　　存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額

　　預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額

　　應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額

　　二、估算新增流動資金貸款額度

　　將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。

　　新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

　　三、需要考慮的其他因素

　　（一）各銀行業金融機構應根據實際情況和未來發展情況（如借款人所屬行業、規模、發展階段、談判地位等）分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，并可考慮一定的保險系數。

　　（二）對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業流動資金貸款總和不能超過估算值。

　　（三）對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。

　　（四）對季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。