民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法規(guī)定“國(guó)家推動(dòng)構(gòu)建民營(yíng)經(jīng)濟(jì)組織源頭防范和治理腐敗的體制機(jī)制”，以法律形式強(qiáng)調(diào)了反商業(yè)腐敗在建設(shè)高水平社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中的重要作用。
商業(yè)腐敗在數(shù)字經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域呈現(xiàn)哪些新特點(diǎn)？應(yīng)如何更好防范和治理商業(yè)腐敗？近日，北京市海淀區(qū)人民檢察院發(fā)布《反商業(yè)腐敗檢察工作白皮書(shū)（2020—2024）》，系統(tǒng)梳理過(guò)去5年來(lái)辦理的1253件商業(yè)腐敗犯罪案件，總結(jié)商業(yè)腐敗犯罪特點(diǎn)，并給出風(fēng)險(xiǎn)防范提示和治理對(duì)策建議。
內(nèi)外勾結(jié)合謀騙取1.4億元獎(jiǎng)勵(lì)金
馮某在北京市海淀區(qū)某短視頻平臺(tái)公司負(fù)責(zé)服務(wù)商的入駐審批、獎(jiǎng)勵(lì)政策制定及執(zhí)行等工作。
為了拓展業(yè)務(wù)、吸引流量，該公司經(jīng)常出臺(tái)各類(lèi)鼓勵(lì)服務(wù)商入駐和運(yùn)營(yíng)商開(kāi)展活動(dòng)的補(bǔ)貼政策。此類(lèi)政策由馮某設(shè)計(jì)，規(guī)則由他解釋?zhuān)瑘?zhí)行過(guò)程也由他監(jiān)督。馮某成了連接公司與外部供應(yīng)商資金鏈的關(guān)鍵“閥門(mén)”。
這讓馮某看到從中牟利的機(jī)會(huì)。在日益膨脹的欲望驅(qū)使下，馮某悄然打開(kāi)了一道通向深淵的“后門(mén)”。馮某與熟識(shí)的外部供應(yīng)商唐某、楊某等人密謀，一個(gè)利用職權(quán)竊取公司資產(chǎn)的計(jì)劃實(shí)施開(kāi)來(lái)。
在制定新的獎(jiǎng)勵(lì)金政策時(shí)，馮某先是故意“預(yù)留”漏洞，后將本應(yīng)嚴(yán)格保密的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，源源不斷地泄露給唐某、楊某等人。有了內(nèi)部數(shù)據(jù)這把“鑰匙”，外部商戶(hù)只需提交符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的虛假申請(qǐng)材料，就能將他人的努力成果“嫁接”到自己名下。短短1年時(shí)間，通過(guò)這條隱秘的“資金管道”，本應(yīng)補(bǔ)貼給服務(wù)商和運(yùn)營(yíng)商的1.4億元巨額獎(jiǎng)勵(lì)金，被馮某等人非法侵吞。
為了將這些不義之財(cái)“安全”套現(xiàn)并轉(zhuǎn)移，楊某指使其下屬王某等數(shù)人，在短時(shí)間內(nèi)注冊(cè)了多家“空殼公司”。這些公司只有一個(gè)功能，即接收該短視頻平臺(tái)公司支付的“獎(jiǎng)勵(lì)金”。“獎(jiǎng)勵(lì)金”到賬后，會(huì)被迅速地層層轉(zhuǎn)移，最終匯入楊某實(shí)際控制的隱秘賬戶(hù)。
電子數(shù)據(jù)審查直破虛擬貨幣洗錢(qián)謎題
1.4億元贓款到手，如何“安全”地分贓并掩蓋其非法來(lái)源？馮某指使唐某、楊某分別利用8個(gè)不同的境外虛擬貨幣交易平臺(tái)，將騙取的巨額資金分批兌換成比特幣等虛擬貨幣。
然而，這僅僅是第一步。為徹底切斷資金流向的追溯鏈條，馮某團(tuán)伙采用了更為隱秘的“混幣”手段，即通過(guò)技術(shù)手段混淆加密貨幣交易路徑，以實(shí)現(xiàn)“隱私”保護(hù)。
通過(guò)“混幣”，馮某進(jìn)一步將虛擬貨幣的來(lái)源、種類(lèi)、流轉(zhuǎn)鏈條混淆。最終，部分被“洗白”的涉案資金，再次通過(guò)隱秘渠道兌換回人民幣，流入馮某、唐某、楊某等核心成員實(shí)際控制的個(gè)人或公司賬戶(hù)。一條利用高科技手段、跨越國(guó)境的“洗錢(qián)鏈”就此完成閉環(huán)。
海淀區(qū)人民檢察院科技犯罪檢察團(tuán)隊(duì)檢察官李濤依托電子數(shù)據(jù)審查室，迅速構(gòu)建了信息流、數(shù)據(jù)流、資金流“三流合一”證據(jù)體系，既互相印證了彼此證據(jù)的真實(shí)可信，又完整呈現(xiàn)了馮某所構(gòu)建的“犯罪迷宮”，清晰還原了1.4億元資金被侵吞、轉(zhuǎn)移、清洗、分贓的全過(guò)程。
正是在這樣的鐵證面前，馮某團(tuán)伙不得不交出藏匿的90余枚比特幣，讓公司挽回了部分損失。最終，馮某等7人因犯職務(wù)侵占罪，被海淀區(qū)人民法院判處有期徒刑十四年六個(gè)月至有期徒刑三年不等，均并處相應(yīng)罰金。目前判決已生效。
防范商業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大、手段升級(jí)
“‘小官大貪’、虛擬貨幣洗錢(qián)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為薄弱是該案的3個(gè)顯著特點(diǎn)。”在李濤看來(lái)，當(dāng)下的商業(yè)腐敗行為正不斷“進(jìn)化”，從之前的無(wú)意識(shí)犯罪“進(jìn)化”到如今往往事先有預(yù)謀、事中有配合、事后有“攻守同盟”，再到利用虛擬貨幣洗錢(qián)的完整對(duì)抗偵查策略。
此外，有的公司往往因?qū)Ｗl(fā)展戰(zhàn)略，讓一些負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的管理者手中權(quán)力高度集中，審批鏈條過(guò)短，使得商業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大。
“近5年，我們辦理的商業(yè)腐敗案件呈上升趨勢(shì)。一方面，案件數(shù)量的上升與企業(yè)逐漸意識(shí)到反商業(yè)腐敗重要性、加大內(nèi)部反腐力度密切相關(guān)；另一方面也說(shuō)明反商業(yè)腐敗必要性和急迫性越來(lái)越大。”海淀區(qū)人民檢察院第二檢察部主任孫鵬介紹，尤其是隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)、平臺(tái)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式發(fā)生變化，商業(yè)腐敗也呈現(xiàn)出“手段升級(jí)”趨勢(shì)。
運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)因涉及引流推廣、用戶(hù)增長(zhǎng)、數(shù)據(jù)分析、市場(chǎng)調(diào)研等多方面，成為互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)商業(yè)腐敗犯罪的多發(fā)高發(fā)環(huán)節(jié)。在犯罪場(chǎng)景方面，電商領(lǐng)域“流量變現(xiàn)”“數(shù)據(jù)權(quán)益”逐漸成為商業(yè)腐敗新場(chǎng)景。電商運(yùn)營(yíng)服務(wù)涉及對(duì)平臺(tái)資源的分配和管理，例如直播平臺(tái)的推薦位設(shè)置、電商平臺(tái)的店鋪排名等，在商鋪引入、資源投放、違規(guī)控評(píng)等方面存在權(quán)力尋租空間。
“這些商業(yè)腐敗行為不僅扭曲市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序，損害企業(yè)合法利益，還會(huì)讓創(chuàng)新創(chuàng)造受到傷害。”海淀區(qū)人民檢察院黨組書(shū)記、檢察長(zhǎng)姜淑珍介紹，近年來(lái)，海淀區(qū)人民檢察院一方面對(duì)商業(yè)腐敗犯罪依法嚴(yán)厲懲處，對(duì)辦案中發(fā)現(xiàn)的漏罪漏犯及時(shí)追訴，對(duì)多渠道獲取的法律監(jiān)督線(xiàn)索精準(zhǔn)研判；另一方面，創(chuàng)新探索了企業(yè)“雙報(bào)案”工作機(jī)制，前置法律監(jiān)督環(huán)節(jié)，向企業(yè)提供報(bào)案同時(shí)申請(qǐng)檢察監(jiān)督介入服務(wù)，還推出服務(wù)企業(yè)專(zhuān)屬平臺(tái)——“檢啟智遠(yuǎn)”微信小程序，做實(shí)檢察建議與跟蹤回訪(fǎng)，積極與其他行政、司法機(jī)關(guān)攜手推動(dòng)多元主體治理體系建設(shè)。
延伸閱讀
警惕商業(yè)腐敗的5種主要套路
商業(yè)腐敗，主要是指企業(yè)相關(guān)人員利用職務(wù)上的便利實(shí)施侵害企業(yè)利益行為。其犯罪主要分為兩類(lèi)：一類(lèi)是侵犯財(cái)產(chǎn)類(lèi)犯罪，一般涉及的罪名如職務(wù)侵占罪、挪用資金罪等；另一類(lèi)是破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序類(lèi)犯罪，既包括商業(yè)賄賂類(lèi)犯罪，也包括利用職務(wù)便利侵犯公司、企業(yè)利益的其他犯罪，涉及的罪名如非國(guó)家工作人員受賄罪、侵犯商業(yè)秘密罪等。商業(yè)腐敗犯罪案件主要呈現(xiàn)以下5種套路：
利用虛增的交易環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)“空手套白狼”：行為人利用其承擔(dān)洽談業(yè)務(wù)、磋商合作、簽署協(xié)議、確認(rèn)交易價(jià)格等工作職責(zé)，未經(jīng)公司授權(quán)，通過(guò)虛增中間環(huán)節(jié)，人為提高公司的采購(gòu)成本或者降低公司的銷(xiāo)售利潤(rùn)。
虛報(bào)勞務(wù)支出、服務(wù)費(fèi)用等“吃空餉”手段翻新：隨著勞務(wù)外包、勞務(wù)派遣等模式在用工領(lǐng)域越來(lái)越普遍，用工環(huán)節(jié)增多，審計(jì)相關(guān)支出費(fèi)用存在困難，用工方、勞務(wù)派遣方等容易勾結(jié)串通，利用管理漏洞形成商業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
偽造“借款”“分紅”等假象，企圖為利益輸送披上合法外衣：犯罪人員故意將權(quán)錢(qián)交易與普通民事行為交織混同。有的打著民間借貸旗號(hào)，有的與投資、合作等商業(yè)行為混在一起，為利益輸送披上市場(chǎng)化的“馬甲”，將違法行為包裝成“合法”行為。
權(quán)力尋租同時(shí)伴隨技術(shù)信息、數(shù)據(jù)侵權(quán)犯罪：侵犯商業(yè)秘密犯罪案件中，涉案人員一般在核心技術(shù)崗位或高級(jí)管理崗位任職，有接觸公司核心技術(shù)信息或者經(jīng)營(yíng)信息的職務(wù)便利，權(quán)力尋租的同時(shí)往往會(huì)侵犯公司的商業(yè)秘密。
商業(yè)腐敗犯罪與涉稅犯罪交織復(fù)合：職務(wù)侵占犯罪中，犯罪人員一般采取虛構(gòu)合同方式套取公司資金，后續(xù)將回流到其個(gè)人賬戶(hù)的資金據(jù)為己有。商業(yè)腐敗犯罪時(shí)常伴隨涉稅違法犯罪。
（本報(bào)記者倪弋整理）
《 人民日?qǐng)?bào) 》（ 2025年07月24日 19 版）