本報訊 （記者田鵬）11月29日，深交所發(fā)布《公開募集基礎(chǔ)設施證券投資基金業(yè)務指引第6號——年度報告（試行）》《公開募集基礎(chǔ)設施證券投資基金業(yè)務指引第7號——中期報告和季度報告（試行）》（以下統(tǒng)稱《指引》），旨在進一步規(guī)范基礎(chǔ)設施REITs定期報告披露，完善以“管資產(chǎn)”為核心的基礎(chǔ)設施REITs存續(xù)期信息披露規(guī)則體系，督促基礎(chǔ)設施REITs市場參與主體歸位盡責，持續(xù)提升信息披露的及時性、有效性和規(guī)范性。

明確業(yè)務參與人履職情況披露要求

兩項《指引》在明確基礎(chǔ)設施REITs信息披露基本要求的基礎(chǔ)上，進一步壓實相關(guān)主體責任，強化業(yè)務參與人履職情況披露要求。

一是明確信息披露義務人、信息披露配合義務人和專業(yè)機構(gòu)等主體在定期報告編制和披露過程中的責任。要求原始權(quán)益人應當建立內(nèi)幕信息管理規(guī)范，嚴格履行內(nèi)幕信息保密義務；運營管理機構(gòu)應持續(xù)關(guān)注基礎(chǔ)設施項目資產(chǎn)的運營情況，同時對披露事項進行確認。

二是規(guī)范信息披露事務管理，明確信息披露事務負責人應當組織和協(xié)調(diào)年度報告披露事務，對年度報告的合規(guī)性和質(zhì)量承擔相應責任，強化信息披露事務負責人公示要求。

三是明確基金管理人、運營管理機構(gòu)、原始權(quán)益人、基金托管人、資產(chǎn)支持證券管理人和專業(yè)機構(gòu)履職情況披露要求，新增基金份額持有人大會情況和基礎(chǔ)設施REITs相關(guān)業(yè)務參與人受到處罰、訴訟或者仲裁等情況披露規(guī)定。

細化基礎(chǔ)資產(chǎn)披露要求

兩項《指引》充分考慮基礎(chǔ)設施REITs收益主要來源于基礎(chǔ)設施項目的特點，通過細化基礎(chǔ)設施項目運營的披露要求，加強穿透式監(jiān)管。

一是細化基礎(chǔ)設施項目運營披露事項，明確定期報告應當披露基礎(chǔ)設施項目的基本情況和行業(yè)情況，說明重要基礎(chǔ)設施項目的運營情況，披露重要基礎(chǔ)設施項目公司主要財務指標并進行財務分析。

二是明確現(xiàn)金流和回收資金披露要求，要求基金管理人披露報告期內(nèi)基礎(chǔ)設施項目公司經(jīng)營現(xiàn)金流的歸集、管理、使用以及變化情況以及原始權(quán)益人回收資金使用相關(guān)信息。

三是明確產(chǎn)業(yè)園區(qū)、倉儲物流等七類行業(yè)基礎(chǔ)資產(chǎn)披露要求，針對不同基礎(chǔ)資產(chǎn)類別分別設置口徑統(tǒng)一的關(guān)鍵運營指標，提升基礎(chǔ)資產(chǎn)經(jīng)營情況的可比性。

此外，兩項《指引》針對基金層面信息披露事項，從基金基本信息、財務事項和交易事項等方面進行了規(guī)范，敦促基金管理人切實履行產(chǎn)品管理職責。

一是細化基金基本事項披露要求，在基金產(chǎn)品概況中新增基金管理人和運營管理機構(gòu)信息披露事務負責人的姓名、職務和聯(lián)系方式披露要求。二是結(jié)合基礎(chǔ)設施REITs特點，新增重大資本性支出使用情況、資產(chǎn)減值計提、資產(chǎn)交割、改造擴建情況、投資性房地產(chǎn)等披露要求。

深交所表示，接下來，將認真貫徹落實黨的二十屆三中全會、中央金融工作會議精神和新“國九條”要求，按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署，堅持規(guī)范與發(fā)展并重，持續(xù)完善制度規(guī)則體系，穩(wěn)步推進基礎(chǔ)設施REITs常態(tài)化發(fā)行，加強REITs產(chǎn)品監(jiān)管，加快構(gòu)建多層次REITs市場，推動REITs市場服務實體經(jīng)濟能力邁上新臺階。